Se acerca el plazo para que las personas físicas presenten su Declaración Anual en 2026 ante el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
Es importante estar atentos, ya que aplicar correctamente las deducciones personales permite reducir la base sobre la que se calcula el Impuesto Sobre la Renta (ISR) y, en consecuencia, pagar menos.
Las deducciones personales son un recurso útil para quienes desean optimizar sus finanzas y aprovechar los beneficios fiscales de manera legal. Contar con los comprobantes correctos y cumplir los requisitos establecidos por el SAT es fundamental para que cada gasto sea considerado en la declaración anual.
¿Qué gastos se pueden deducir en la Declaración Anual en 2026?
Entre los gastos que las personas físicas pueden deducir se incluyen pagos relacionados con la salud, educación, seguros, aportaciones para el retiro y otros conceptos autorizados.
Las deducciones personales autorizadas por el SAT abarcan lo siguiente:
- Gastos médicos y hospitalarios: honorarios médicos, consultas dentales, tratamientos de psicología y nutrición, hospitalización, medicinas facturadas, lentes graduados, entre otros.
- Gastos funerarios: servicios y planes funerarios utilizados durante el año fiscal.
- Donativos: aportaciones a instituciones autorizadas o entidades públicas, con límites de hasta 7% de los ingresos acumulables, o 4% si se destinan a la Federación, estados o municipios.
- Seguros de gastos médicos privados: primas pagadas para el contribuyente o sus familiares directos.
- Colegiaturas y transporte escolar: deducibles solo si corresponden a escuelas autorizadas y no exceden los límites anuales, de acuerdo al nivel educativo.
- Intereses de créditos hipotecarios: solamente los intereses reales pagados por créditos destinados a la compra de casa o habitación, contratados con instituciones financieras reconocidas.
- Aportaciones para el retiro: depósitos voluntarios a cuentas de ahorro para jubilación, que deben mantenerse hasta cumplir la edad legal o en casos de invalidez o incapacidad laboral.
Requisitos para que los gastos sean deducibles
Para que un gasto pueda considerarse deducible ante el SAT, es necesario que cumpla ciertos criterios. Cada comprobante debe contar con factura electrónica (CFDI) con los datos correctos del contribuyente, incluyendo el RFC y que el tipo de servicio o producto corresponda al gasto realizado.
Los pagos deben realizarse mediante transferencia electrónica, tarjeta de crédito, débito o cheque nominativo, pues los pagos en efectivo no son deducibles.
Además, el monto total de las deducciones personales no puede superar cinco veces la UMA anual o el 15% del total de ingresos, según lo que resulte menor. Cumplir con estos requisitos asegura que los gastos se apliquen correctamente y reduzcan el ISR a pagar.
¿Cuál es la fecha límite para presentar la Declaración Anual en 2026?
El SAT establece que las personas físicas pueden presentar su declaración anual del 1 al 30 de abril de 2026.
Durante este periodo, los contribuyentes pueden aplicar todas las deducciones personales que cumplan con los requisitos, asegurando que cada gasto esté correctamente documentado y facturado.