Recibir dinero de familiares o amigos es una práctica común, ya sea como apoyo temporal o préstamo. Sin embargo, este tipo de depósitos bancarios puede llamar la atención del Servicio de Administración Tributaria (SAT) cuando no existe claridad sobre su origen o cuando los montos no coinciden con lo declarado por el contribuyente.
El SAT ha reiterado que los préstamos entre particulares no constituyen un delito ni generan impuestos por sí mismos, pero sí pueden convertirse en un problema fiscal si no se informan correctamente. La autoridad fiscal cuenta con la facultad de detectar depósitos inusuales y comparar los movimientos bancarios con las declaraciones anuales.
Cuando existe una diferencia relevante entre los ingresos declarados y el dinero recibido en las cuentas bancarias, el SAT puede iniciar una revisión. En caso de no demostrar que esos recursos corresponden a un préstamo, estos podrían considerarse ingresos omitidos y derivar en multas de hasta 35 mil pesos.
¿Cómo evitar multas del SAT por préstamos de familiares o amigos?
Es importante entender que la multa no se origina por recibir el préstamo en sí, sino por no cumplir con las obligaciones informativas establecidas en la ley.
De acuerdo con el artículo 90 de la Ley del Impuesto sobre la Renta, los contribuyentes están obligados a declarar los préstamos, donativos o premios cuando superan los 600 mil pesos en un mismo ejercicio fiscal, ya sea en lo individual o en conjunto.
Si los depósitos exceden este monto o existen inconsistencias con los ingresos reportados, el SAT puede presumir una discrepancia fiscal y considerar que el dinero corresponde a un ingreso adicional, a menos que el contribuyente demuestre lo contrario con documentación válida.
Para evitar sanciones, se recomienda formalizar los préstamos personales mediante contratos y conservar los comprobantes de transferencia. Además, es importante utilizar conceptos claros como ‘préstamo’ al realizar movimientos bancarios para acreditar el origen del dinero y prevenir multas, recargos o el pago de impuestos.