A partir de octubre de 2025, el Servicio de Administración Tributaria (SAT) intensificará la vigilancia sobre los depósitos en efectivo realizados en cuentas bancarias personales. Esta medida busca reforzar el cumplimiento fiscal y detectar posibles irregularidades en el origen del dinero que circula fuera del sistema formal.
¿Qué depósitos serán revisados por el SAT?
El SAT pone especial atención a los depósitos en efectivo que superen los 15 mil pesos mensuales, ya sea en una sola exhibición o como acumulado de varios depósitos menores. Estos movimientos deben ser reportados por los bancos mediante la Declaración Mensual de Depósitos en Efectivo, que se presenta antes del día 10 del mes siguiente.
Los depósitos sujetos a revisión incluyen:
- Efectivo en moneda nacional o extranjera.
- Cheques de caja.
- Depósitos realizados en ventanilla o cajeros automáticos.
No se consideran depósitos en efectivo:
- Transferencias electrónicas (SPEI, TEF).
- Traspasos entre cuentas propias.
- Cheques personales.
¿Qué consecuencias puede haber?
Si el SAT detecta depósitos en efectivo que no están respaldados por comprobantes fiscales o no coinciden con los ingresos declarados, puede iniciar una auditoría. Además, desde septiembre se aplica un recargo del 3% sobre el excedente de los depósitos mayores a 15 mil pesos, como parte de una nueva disposición fiscal.
Por ejemplo, si depositas 26 mil pesos en efectivo, pagarás un recargo de 330 pesos por los 11 mil pesos que exceden el límite.
¿Cómo evitar una revisión del SAT?
Para evitar sanciones, auditorías o bloqueos de cuentas, se recomienda:
- Evitar depósitos en efectivo superiores a 15 mil pesos. Si necesitas mover grandes cantidades, usa transferencias electrónicas.
- Justificar el origen del dinero. Guarda facturas, contratos, recibos y comprobantes digitales.
- Etiquetar correctamente los depósitos. Usa conceptos claros como “pago de renta” o “compra de insumos”.
- No acumular depósitos pequeños que superen el límite mensual. Aunque parezcan inofensivos, pueden activar alertas.
- Evitar términos sospechosos en transferencias, como “donativo”, si no hay respaldo legal.
- Utilizar simuladores del SAT para planificar tus movimientos financieros.